Přenesená daňová povinnost v rámci ABRA Flexi

Zahraniční reverse charge - přijaté faktury

Aby se doklad správně přenesl, musí být správně vyplnění a mít správně uvedené účetní vazby.

Nejprve na hlavičce dokladu vyberte Řádek přiznání k DPH - například 05-06, 43-44 nebo 12-13, 43-44 a rovněž Řádek kontrolního hlášení DPH - A.2.: Přijatá zdanitelná plnění § 108 …

Následně máte 3 způsoby, jak můžete mít vyplněné částky, aby se doklad dobře přenesl:

1. Zapnutá Rekapitulace DPH - s vyplněnou sazbou DPH a položky jsou vypnuté

2. Rekapitulace DPH je zapnutá, ale pole jsou s prázdná a zároveň jsou zapnuté Položky, která mají s vyplněnou sazbou DPH

Pozor, pokud doplníte kamkoliv nulu, tak tu pak následně přeneseme do účetního programu. Jestliže tedy uděláte chybu, že do rekapitulace doplníte nuly a položky budou mít sazbu DPH a částky, pak se přenese doklad s nulovými hodnotami, proto je důležité pole nechat prázdné anebo rekapitulaci zcela vypnout.

3. Rekapitulace DPH je zapnutá s vyplněnou sazbou DPH a zároveň jsou zapnuté i Položky s vyplněnou sazbou DPH, což znamená, že sazby se musí v Rekapitulaci DPH a na Položkách shodovat

Doklad se pak do ABRA Flexi přenese se správnými hodnotami pro zahraniční reverse charge přijaté faktury:

Zahraniční reverse charge - vydané faktury

Předpis zaúčtování - ABRA Flexi uvádí nutnost, aby si uživatel vytvořil Předpis pro PDP.

1. Na hlavičce dokladu vybrat Řádek přiznání k DPH - například 26: Ostatní uskutečněná plnění s nárokem na odpočet daně … a rovněž Řádek kontrolního hlášení DPH - 0.0.: Bez vlivu na kontrolní hlášení

Doklad se pak do ABRA Flexi přenese se správnými hodnotami pro zahraniční reverse charge vydané faktury:

Tuzemské reverse charge - přijaté faktury

1. Na hlavičce dokladu vybrat Řádek přiznání k DPH - 10-11, 43-44: Režim přenesené daňové povinnosti (§ 92a) - odběratel zboží nebo příjemce služeb a rovněž Řádek kontrolního hlášení DPH - B.1.: Přijatá zdanitelná plnění v režimu PDP, § 92
2. Vyplnit položky v položkové tabulce a doplnit Sazbu DPH . Dále se na položkách vybere potřebný Kód PDP.

Po přenosu dokladu do ABRA Flexi je částka je v Celkové ceně bez DPH tak, jak to uvádí přímo ABRA Flexi.

Tuzemské reverse charge - vydané faktury

Předpis zaúčtování - ABRA Flexi uvádí nutnost, aby si uživatel vytvořil Předpis pro PDP.

1. Na hlavičce dokladu vybrat Řádek přiznání k DPH - 25: Režim přenesení daňové povinnosti (§ 92a) - dodavatel zboží nebo poskytovatel služeb a rovněž Řádek kontrolního hlášení DPH - A.1.: Uskutečněná zdanitelná plnění v režimu PDP, § 92a
2. Vyplnit položky v položkové tabulce a v poli Sazba DPH mít hodnotu 0,00. Dále se na položkách vybere potřebný Kód PDP.

Doklad se pak do ABRA Flexi přenese se správnými hodnotami pro tuzemské reverse charge vydané faktury: